Hiện nay, TikTok đã trở thành một nền tảng thương mại điện tử đang phát triển mạnh mẽ, thu hút hàng triệu người dùng và nhà bán hàng. Việc bán hàng trên TikTok Shop không chỉ đơn thuần là việc quảng bá sản phẩm mà còn gắn liền với các quy định liên quan đến thuế TikTok Shop. Nhiều người bán có thể thắc mắc liệu rằng họ có cần phải nộp thuế hay không và nếu có thì mức thuế là bao nhiêu?
Trong bài viết này, UpBase sẽ giải đáp những băn khoăn về thuế TikTok Shop và giúp bạn khám phá những quy định mới nhất về việc nộp thuế khi bán hàng trên TikTok Shop.
Giải đáp - bán hàng trên TikTok Shop có cần đóng thuế không?
Theo quy định của Luật Thuế hiện hành, tất cả các cá nhân và tổ chức kinh doanh đều phải có nghĩa vụ nộp thuế nếu có doanh thu từ hoạt động thương mại. Điều này cũng áp dụng đối với những người bán hàng trên TikTok Shop. Dù là nhà bán hàng cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp, người bán đều cần phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế.
Quy định chung về thuế
Để xác định việc có cần nộp thuế hay không, trước hết người bán cần hiểu rõ các quy định chung về thuế trong lĩnh vực thương mại điện tử. Theo thông tư 40/2021/TT-BTC, Bộ Tài Chính đã đưa ra hướng dẫn cụ thể về việc kê khai và nộp thuế cho các hình thức kinh doanh trực tuyến. Theo đó, bất kỳ nhà bán hàng nào có doanh thu từ 100 triệu đồng mỗi năm đều phải làm thủ tục đăng ký thuế. Ngoài ra, mọi hoạt động kinh doanh phát sinh doanh thu đều chịu sự quản lý của cơ quan thuế. Đây chính là cơ sở pháp lý để khẳng định rằng, nhà bán hàng cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế khi tham gia vào TikTok Shop.
Giải đáp: Bán hàng online có phải nộp thuế không? Các loại thuế cần nộp
Quy định mới nhất về thuế TikTok Shop
Trong bối cảnh thương mại điện tử ngày càng phát triển, Nhà nước cũng đã cập nhật nhiều quy định mới về thuế nhằm quản lý tốt hơn các hoạt động kinh doanh trên các nền tảng như TikTok Shop. Những quy định này không chỉ đảm bảo quyền lợi của Nhà nước mà còn giúp nhà bán hàng dễ dàng hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Chế độ nộp thuế đối với cá nhân
Đối với các cá nhân bán hàng trên TikTok Shop, chế độ nộp thuế thường áp dụng theo phương pháp khoán. Điều này có nghĩa là người bán sẽ không cần kê khai chi tiết từng khoản thu nhập mà chỉ cần nộp thuế dựa trên doanh thu ước tính.Cụ thể, nếu tổng doanh thu của bạn dưới 100 triệu đồng một năm, bạn có thể không cần phải nộp thuế. Tuy nhiên, nếu doanh thu vượt quá mức này, bạn sẽ cần phải đăng ký mã số thuế và thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định.
Chế độ nộp thuế đối với doanh nghiệp
Khác với cá nhân, các doanh nghiệp kinh doanh trên TikTok Shop sẽ phải thực hiện chế độ kế toán đầy đủ và kê khai thuế theo từng quý hoặc năm. Doanh nghiệp cũng cần phải đăng ký mã số thuế, khai báo doanh thu và nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) cũng như thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).Điều này giúp Nhà nước kiểm soát doanh thu và đảm bảo rằng các doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế. Ngoài ra, doanh nghiệp cũng sẽ được hưởng một số ưu đãi thuế nếu có đủ điều kiện theo quy định.
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên TikTok Shop
Khi nói đến việc bán hàng trên TikTok Shop, các cá nhân và hộ kinh doanh thường là những người tham gia chủ yếu. Vậy nghĩa vụ thuế của họ là gì và có điều gì cần biết?
Đăng ký mã số thuế
Một trong những bước đầu tiên mà cá nhân hoặc hộ kinh doanh cần thực hiện là đăng ký mã số thuế. Điều này rất quan trọng vì không có mã số thuế, người bán sẽ không thể thực hiện các thủ tục liên quan đến khai báo và nộp thuế.Để đăng ký mã số thuế, người bán cần chuẩn bị một số giấy tờ cần thiết như CMND/CCCD, hồ sơ kinh doanh (nếu có) và đến cơ quan thuế địa phương để làm thủ tục.
Khai thuế và nộp thuế
Sau khi có mã số thuế, bước tiếp theo là khai thuế. Đối với cá nhân, người bán sẽ cần kê khai doanh thu và chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh trên TikTok Shop. Các tài liệu chứng minh doanh thu từ việc bán hàng cũng cần được lưu giữ để phục vụ cho việc kiểm tra của cơ quan thuế.Việc nộp thuế đối với cá nhân thường diễn ra hàng tháng hoặc hàng quý tùy theo quy định của cơ quan thuế. Người bán có thể nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc thông qua các ứng dụng ngân hàng.
Thực hiện nghĩa vụ thuế định kỳ
Ngoài việc thực hiện nghĩa vụ thuế một lần, các cá nhân và hộ kinh doanh cần phải chú ý đến việc thu thuế định kỳ. Nếu người bán có doanh thu ổn định và không biến động lớn, hãy lên kế hoạch cho các đợt nộp thuế để tránh bị phạt do chậm trễ.
Đối với doanh nghiệp bán hàng trên TikTok Shop
Doanh nghiệp khi tham gia vào thương mại trên TikTok Shop sẽ có những quy định và nghĩa vụ thuế riêng. Dưới đây là những điểm cần lưu ý:
Đăng ký kinh doanh và mã số thuế
Trước tiên, doanh nghiệp cần phải có giấy phép kinh doanh hợp pháp và mã số thuế. Điều này không chỉ là yêu cầu bắt buộc mà còn giúp bảo vệ quyền lợi của doanh nghiệp trong quá trình hoạt động.Doanh nghiệp cần đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở. Sau khi hoàn tất thủ tục, mã số thuế sẽ được cấp và doanh nghiệp cần sử dụng mã số này cho tất cả các hoạt động khai báo và nộp thuế sau này.
Kê khai thuế theo định kỳ
Doanh nghiệp cũng cần phải thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế định kỳ. Điều này bao gồm việc kê khai doanh thu, chi phí, và các nghĩa vụ thuế khác như VAT và TNDN.Thời gian kê khai thuế thường diễn ra hàng quý hoặc hàng năm. Mỗi loại thuế sẽ có quy định riêng về thời hạn nộp, vì vậy doanh nghiệp cần nắm rõ lịch trình để thực hiện nghĩa vụ đúng hạn.
Các ưu đãi thuế cho doanh nghiệp
Doanh nghiệp có thể được hưởng các ưu đãi thuế nếu đáp ứng được các tiêu chí nhất định, ví dụ như doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp khởi nghiệp. Việc tìm hiểu rõ về các ưu đãi này sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm được một khoản chi phí lớn.
Hướng dẫn nhà bán hàng kê khai thuế TikTok Shop
Kê khai thuế là một bước quan trọng không thể thiếu trong quá trình kinh doanh. Vậy, làm thế nào để thực hiện kê khai thuế một cách chính xác và hiệu quả trên TikTok Shop?
Chuẩn bị tài liệu cần thiết
Trước khi tiến hành kê khai thuế, nhà bán hàng cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu liên quan. Những tài liệu này bao gồm hóa đơn bán hàng, biên lai giao dịch, và các chứng từ khác chứng minh doanh thu từ việc bán hàng trên TikTok Shop.Nếu nhà bán hàng không lưu trữ đầy đủ tài liệu, việc kê khai thuế sẽ trở nên khó khăn hơn và có thể dẫn đến sai sót trong quá trình tính toán thuế.
Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai
Hiện nay, có rất nhiều phần mềm hỗ trợ việc kê khai thuế. Những phần mềm này sẽ giúp nhà bán hàng tự động hóa quá trình kê khai, từ đó giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian.Người bán có thể tìm kiếm những phần mềm uy tín trên thị trường để hỗ trợ cho việc kê khai thuế một cách hiệu quả. Nên chú ý lựa chọn những phần mềm phù hợp với quy mô kinh doanh để đạt được kết quả tốt nhất.
Gửi tờ khai thuế đúng hạn
Sau khi hoàn tất việc kê khai, bước cuối cùng là gửi tờ khai thuế đến cơ quan thuế. Mỗi loại thuế sẽ có thời hạn gửi khác nhau, nên người bán cần nắm rõ thời gian quy định để tránh bị phạt.Việc thực hiện kê khai thuế đúng hạn và đầy đủ sẽ giúp người bán tránh được những rắc rối có thể xảy ra với cơ quan thuế trong tương lai.
Xem thêm: Khai báo thuế và các cập nhật mới nhất về thuế TMĐT cho Doanh nghiệp
Cách tính thuế trên TikTok Shop
Để thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, nhà bán hàng cần biết cách tính thuế mà mình phải nộp khi bán hàng trên TikTok Shop. Dưới đây cách tính thuế trên TikTok Shop cho các doanh nghiệp và nhà bán hàng:
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế giá trị gia tăng là một trong những loại thuế mà nhà bán hàng cần phải quan tâm. Mức thuế VAT hiện tại ở Việt Nam là 10%. Nếu doanh thu từ bán hàng vượt mức 1 tỷ đồng trong một năm, người bán sẽ cần phải kê khai và nộp thuế VAT.Cách tính thuế VAT khá đơn giản. Người bán chỉ cần lấy doanh thu bán hàng sau thuế chia cho 1.1 để có được doanh thu chưa thuế. Sau đó nhân với 10% để ra số thuế VAT cần nộp.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Đối với người bán là doanh nghiệp và có thu nhập từ việc bán hàng trên TikTok Shop, người bán cũng cần phải nộp thuế TNDN với mức thuế 20% trên lợi nhuận trước thuế.Để tính thuế TNDN, doanh nghiệp cần xác định lợi nhuận của mình bằng cách trừ đi các chi phí hợp lý từ doanh thu. Số tiền thuế sẽ được tính trên phần lợi nhuận còn lại.
Các loại thuế khác
Ngoài VAT và TNDN, người bán cũng cần lưu ý tới các loại thuế khác như thuế môn bài (đối với cá nhân và doanh nghiệp) và các loại thuế đặc thù khác tùy thuộc vào mặt hàng kinh doanh.Hiểu rõ về cách tính thuế sẽ giúp người bán lập kế hoạch tài chính hiệu quả hơn và đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn.
Mức xử phạt không đóng thuế khi bán hàng trên TikTok Shop
Không thực hiện nghĩa vụ thuế khi bán hàng trên TikTok Shop có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng. Do đó, người bán cần nắm rõ mức xử phạt để có thể tránh được rắc rối không cần thiết.
Xử phạt vi phạm hành chính
Nếu người bán bị phát hiện không khai báo doanh thu và nộp thuế, người bán sẽ phải chịu xử phạt vi phạm hành chính. Mức xử phạt có thể dao động từ 5 triệu đến 50 triệu đồng tùy thuộc vào mức độ vi phạm. Đặc biệt, nếu người bán tái phạm, mức phạt có thể cao hơn nữa.
Truy thu thuế
Ngoài mức phạt hành chính, người bán cũng có thể bị truy thu thuế không nộp trong quá khứ. Cơ quan thuế có quyền yêu cầu người bán nộp lại số tiền thuế đã bỏ sót cộng với lãi suất theo quy định.Việc bị truy thu thuế không chỉ khiến người bán mất thêm tiền mà còn gây ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh. Vì vậy, các doanh nghiệp, nhà bán hàng nên hết sức lưu ý về việc thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ thuế khi kinh doanh trên TikTok Shop.
Hình thức phạt bổ sung
Trong một số trường hợp nghiêm trọng, người bán thậm chí có thể bị truy cứu hình sự nếu có dấu hiệu gian lận thuế. Hình thức xử phạt này có thể bao gồm án tù và các hình thức xử phạt khác theo quy định của pháp luật.Việc nộp thuế một cách đầy đủ và kịp thời là rất quan trọng để bảo vệ quyền lợi của bản thân cũng như tránh những rắc rối không mong muốn.
Kết luận
Bán hàng trên TikTok Shop không chỉ là cơ hội tăng trưởng kinh doanh, kiếm thêm thu nhập mà còn đi kèm với trách nhiệm về thuế. Việc nắm rõ các quy định về thuế TikTok Shop, cách kê khai và nộp thuế sẽ giúp nhà bán hàng hoạt động kinh doanh một cách hợp pháp và hiệu quả. Hy vọng rằng bài viết này đã cung cấp cho doanh nghiệp, nhà bán hàng những thông tin hữu ích để hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế khi bán hàng trên TikTok Shop. Hãy luôn nhớ rằng, việc thực hiện nghĩa vụ thuế không chỉ giúp doanh nghiệp, nhà bán hàng tránh được rắc rối pháp lý mà còn góp phần xây dựng hình ảnh tích cực cho gian hàng của mình.
