Ngày 29 tháng 9 năm 2021, Bộ Tài chính Việt Nam ban hành Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế và Nghị định 126/2020/ND-CP của Chính phủ. Hai văn bản này có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2022.
TikTok đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế tại thị trường Việt Nam
Với mục đích đảm bảo tuân thủ các cập nhật luật thuế địa phương và hợp lý hóa các hoạt động của TikTok tại thị trường Việt Nam, TikTok Pte. Ltd. (“TikTok”) tiến hành đăng ký thuế Việt Nam và chịu trách nhiệm khai thuế tại Việt Nam đối với việc cung cấp Quảng cáo TikTok cho tất cả khách hàng có quốc gia thanh toán cho Tài khoản Trình quản lý Quảng cáo TikTok được đặt là Việt Nam.
1. Trước thời điểm 1.1.2024
- Nếu tổ chức của bạn đã đăng ký thuế tại Việt Nam, vui lòng cung cấp Mã số thuế cho TikTok và chúng tôi sẽ không tính thuế của Việt Nam đối với các giao dịch mua do bạn thực hiện sau khi chúng tôi xác thực và phê duyệt Mã số thuế của bạn. Bạn sẽ tự chịu hoàn toàn trách nhiệm trong việc chịu thuế, báo cáo và nộp Thuế giá trị gia tăng (“GTGT”) cũng như Thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) của Việt Nam khi mua hàng.
- Nếu tổ chức của bạn chưa đăng ký thuế tại Việt Nam, TikTok sẽ chịu trách nhiệm thu từ bạn 5% thuế GTGT và 5% thuế TNDN và nộp cho Tổng cục Thuế Việt Nam.
2. Sau thời điểm 1.1.2024
TikTok thu trực tiếp 5% GTGT và chịu trách nhiệm nộp CIT, VAT cho Cơ quan Thuế Việt Nam. Khách hàng có trách nhiệm thanh toán thêm 5% VAT và không có trách nhiệm kê khai, nộp thuế nhà thầu hộ TikTok PTE
TikTok đã có thông báo chính thức và mới nhất đến toàn bộ khách hàng về mức thuế, phí và thanh toán khi sử dụng dịch vụ quảng cáo trên nền tảng TikTok Shop.
Thuế VAT trên TikTok là bao nhiêu?
Nhằm tuân thủ Thông tư 80/2021/TT-BTC, từ ngày 01/01/2024, tất cả các giao dịch mua hàng do tổ chức/ cá nhân thực hiện tại Việt Nam sẽ bị tính 5% Thuế Giá Trị Gia Tăng (“GTGT”) trên số dư.
Hiện nay, TikTok đã thu phí trực tiếp 5% VAT và thực hiện nộp nghĩa vụ thuế đối với Cơ quan thuế Việt Nam. Chi phí VAT này không được khấu trừ và được tính như Chi phí hợp lệ và trừ khi tính thuế TNDN.
Dưới đây là ví dụ về cách tính thuế VAT với thuế suất tiêu chuẩn là 5%, căn cứ tính thuế là doanh thu của TikTok có được từ việc mua hàng đối tượng tính thuế tại khu vực Việt Nam:
Lưu ý:
- Nếu Doanh nghiệp là tổ chức đã đăng ký thuế tại Việt Nam, TikTok khuyến khích Doanh nghiệp truy cập phần Thiết lập tài khoản Trình quản lý quảng cáo TikTok để đặt Trạng thái thuế là Doanh nghiệp đã đăng ký VAT và nhập Mã số thuế hợp lệ vào trường ID thuế. Mã số thuế đã cung cấp sẽ được thêm vào hóa đơn của Doanh nghiệp. Vui lòng thông báo rằng định dạng của Mã số thuế phải ở dạng số 10 hoặc 13 chữ số và mã số thuế có thể được xác minh trên Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia của Việt Nam. Doanh nghiệp sẽ hoàn toàn chịu trách nhiệm đảm bảo thông tin là chính xác và đầy đủ. TikTok sẽ không chấp nhận xuất lại hóa đơn trong trường hợp thông tin Doanh nghiệp cung cấp không chính xác.
Việc cập nhật đầy đủ thông tin, trạng thái thuế trên nền tảng TikTok Shop sẽ hỗ trợ rất nhiều cho Doanh nghiệp/ Thương hiệu trong việc xuất hóa đơn bán hàng, hóa đơn VAT trên sàn Thương mại điện tử khi quyết toán thuế.
- Nếu bạn không phải là tổ chức/ cá nhân đã đăng ký thuế tại Việt Nam thì bạn không cần thực hiện thêm hành động nào.
Doanh nghiệp, tổ chức, thương hiệu trên TikTok Shop cần làm gì?
“Hóa đơn là một trong chứng từ rất quan trọng để tổ chức, cá nhân được khấu trừ chi phí đầu vào. Qua công tác rà soát và quản lý thì cơ bản các tổ chức sử dụng dịch vụ đều cơ bản tuân thủ yêu cầu bên bán phải xuất hóa đơn. Hiện nay, cơ quan thuế cũng đã áp dụng hóa đơn điện tử trên toàn quốc, thuận lợi cho bất kỳ một tổ chức, cá nhân nào cũng có thể thực hiện việc đó”, ông Nguyễn Bằng Thắng – Cục trưởng Cục thuế doanh nghiệp lớn, Tổng cục Thuế thông tin.
Việc không xuất hóa đơn nếu có chỉ diễn ra ở các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Còn đối với các doanh nghiệp có đăng ký nộp thuế theo phương pháp doanh thu – chi phí thì rõ ràng Doanh nghiệp cần phải xuất hóa đơn đầy đủ để được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào và ghi nhận chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
Sử dụng phần mềm hỗ trợ xuất hóa đơn bán hàng, hóa đơn VAT trên Thương mại điện tử
Theo quy định của Cục thuế, các đơn vị kinh doanh trên Thương mại điện tử phải xuất hoá đơn cho mỗi đơn hàng giao thành công. Quy định này khiến cho bộ phận kế toán cũng như các doanh nghiệp mất rất nhiều thời gian để xử lý dữ liệu đơn hàng từ trên sàn.
Với số lượng giao dịch mua hàng mỗi tháng của các doanh nghiệp/ tổ chức rất lớn, các quy định về thuế của Nhà nước đối với các đơn vị kinh doanh trên Thương mại điện tử ngày càng khắt khe. Việc theo dõi đơn hàng, hóa đơn, xuất hóa đơn bán hàng đảm bảo độ chính xác cao, tối ưu về mặt thời gian và vận hành của bộ phận kế toán đang là bài toán của rất nhiều Doanh nghiệp.
Trong quá làm việc và hợp tác với 200+ doanh nghiệp trên TMĐT, thấu hiểu những vấn đề và nhu cầu của khách hàng, phần mềm UpBase SMEs với tính năng hỗ trợ xuất hoá đơn bán hàng nhanh chóng và chính xác, giúp các doanh nghiệp và bộ phận kế toán tiết kiệm rất nhiều thời gian và công sức:
- Tự động đồng bộ dữ liệu đơn hàng trên sàn
- Bóc tách chi tiết đơn giá, thành tiền, chiết khấu, thuế xuất trên mỗi đơn hàng
Bỏ qua các bước bóc tách đơn hàng, tính toán thủ công
- Xuất và in hoá đơn trực tiếp trên phần mềm
- Liên kết API với các phần mềm kế toán và xuất hoá đơn trực tiếp
Ghé thăm website cộng đồng Thương mại điện tử toàn diện của UpBase!
